一、前期准备阶段：明确需求与区域调研

1. 确定评估目的与对象

• 核心需求界定：
  • 区分股权转让（如腾冲翡翠企业股权交易）、股权质押（隆阳区中小企业融资）、破产清算（保山国企混改）等具体场景；
  • 针对保山边贸企业（如猴桥口岸进出口公司），需额外确认评估是否涉及跨境交易、缅甸市场因素（如政局、汇率）。
• 评估对象细化：
  • 识别股权对应的资产特性：如保山咖啡企业需区分种植基地、加工设备、“保山小粒咖啡” 品牌等价值构成；
  • 农村集体企业（如昌宁茶厂）需明确集体资产所有权归属（村集体 / 村民小组）及承包经营权年限。

2. 组建评估团队与区域尽调

• 团队配置：
  • 常规评估师 + 保山本地专家（如熟悉边贸政策的经济师、农业局技术人员）；
  • 涉及少数民族企业（如傈僳族乡镇企业）时，需吸纳民族事务局顾问参与。
• 区域调研重点：
  • 政策层面：查询《保山市边境经济合作区优惠政策》《农村集体资产管理办法》等地方规定；
  • 产业特性：走访保山咖啡产业园区、滇西农产品批发市场，获取咖啡豆近 3 年收购价波动数据（如 2024 年受气候影响价格上涨 12%）；
  • 市场风险：调研中缅边境贸易现状（如 2024 年猴桥口岸货运量同比下降 5%），评估缅甸市场稳定性对边贸企业股权的影响。

二、资料收集阶段：兼顾通用数据与地方特色

1. 企业基础资料收集

• 通用资料：
  • 营业执照、公司章程、近 3 年财务报表（需经保山本地会计师事务所审计）；
  • 股权结构证明（如保山国企需提供国资委持股文件）。
• 区域特色资料：
  • 边贸企业：《边民互市登记证》《中缅贸易结算凭证》、近 1 年缅元汇率波动记录（保山市外汇管理局数据）；
  • 农业企业：《林权证》《农产品地理标志使用授权书》（如 “保山甜柿” 认证）、政府补贴文件（如林下经济每亩补贴 500 元）；
  • 集体企业：村民代表大会关于股权评估的决议文件、集体资产承包合同（如腾冲某村茶园承包至 2035 年）。

2. 现场勘查与访谈

• 实地勘查重点：
  • 保山制造业企业：核查隆阳区工业园区厂房设备新旧程度（参考《保山市工业用地基准地价》）；
  • 边境物流企业：盘点猴桥口岸仓库容量、跨境运输车辆数量，结合中缅新通道建设进度（2025 年预计通车里程增加 20%）评估运力价值。
• 关键访谈对象：
  • 企业管理层：了解保山本地市场竞争格局（如咖啡加工企业需对比后谷咖啡等龙头企业市占率）；
  • 政府部门：咨询保山市发改委关于 “十四五” 重点产业（如绿色能源）的扶持政策细则。