一、前期准备阶段（明确需求与合规性）

1. 确定评估目的与委托主体

• 目的类型：
  • 股权转让（如石家庄某民企股东退出）、融资抵押（向河北银行申请贷款）、国企混改（如河北钢铁集团子公司引入战略投资者）、股权激励（高新区科技企业实施员工持股）等。
  • 注意：若涉及国有股权（如石家庄国资委监管企业），需先取得上级主管部门（如石家庄市国资委）的评估立项批复。
• 委托主体：
  • 通常为企业本身、股权转让方或受让方；国有股权评估必须由委托方（如国企母公司）与评估机构签订合同，个人委托需提供身份证及股权证明。

2. 选择评估机构（本地合规性要求）

• 资质要求：
  • 评估机构需在河北省财政厅备案，并具备 “证券期货相关业务资格”（如需用于上市公司并购）。
  • 案例：石家庄某企业曾委托未在河北备案的北京机构，导致评估报告被市监局退回，需重新委托省内机构（如河北金正资产评估有限公司）。
• 沟通要点：
  • 明确评估方法倾向（如石家庄传统制造业适合成本法，科技企业适合收益法）、报告交付时间（一般 15-30 个工作日）、费用标准（按资产规模分段计费，1000 万元资产约 2-5 万元）。

3. 制定评估方案

• 初步尽职调查：
  • 评估机构通过企业提供的营业执照、公司章程、近三年审计报告（需经石家庄本地会计师事务所审计，如河北中税网天运会计师事务所），初步判断企业资产结构、行业风险（如钢铁企业受环保政策影响）。
• 方案内容：
  • 确定评估范围（全部股权或部分股权）、基准日（通常选月末或年末，避免跨季度财务数据波动）、现场勘查计划（如实地查看鹿泉区工厂设备运行状况）。

二、现场工作阶段（数据采集与核查）

1. 收集评估资料

• 法定资料：
  • 股权证明（如《出资证明书》《股权登记托管证明》）、历次股权转让协议（若有，需核查石家庄行政审批局备案记录）。
  • 资产权属证明：土地需《石家庄不动产权证》《国有土地出让合同》，房产需《房屋所有权证》及消防验收文件，设备需购买发票或融资租赁协议。
• 财务资料：
  • 近三年财务报表、科目余额表、纳税申报表（需匹配石家庄税务局系统数据，重点核查增值税、企业所得税缴纳情况）。
  • 往来账款明细（关注对石家庄本地客户的应收账款，如某药企对本地医院的欠款账龄超过 1 年需计提坏账）。
• 行业资料：
  • 石家庄区域行业政策：如《石家庄市生物医药产业发展规划（2023-2025 年）》对相关企业收益预测的影响。
  • 竞争对手数据：参考石家庄同行业上市公司（如以岭药业）的市盈率、市净率，用于市场法对比。

2. 现场勘查与访谈

• 资产勘查：
  • 对厂房、设备（如井陉矿区钢铁厂高炉）进行实地盘点，记录成新率（结合石家庄空气质量对设备锈蚀的影响，可能调低机械类设备估值）。
  • 知识产权核查：软件著作权需现场演示系统运行，专利需查看实际应用情况（如某科技企业专利是否已转化为产品在石家庄本地销售）。
• 人员访谈：
  • 管理层：了解企业战略（如是否计划迁入石家庄自贸区获取税收优惠）、面临的风险（如藁城区服装厂的用工成本上升问题）。
  • 财务人员：确认关联交易（如与石家庄本地关联企业的原材料采购定价是否公允）、或有负债（如未决诉讼，需通过 “中国裁判文书网” 查询）。